Калькулятор таможенных платежей при импорте из Китая
Считает пошлину, НДС и таможенные сборы от таможенной стоимости. Введите данные из инвойса и ставку по вашему коду ТН ВЭД — расчёт обновляется на лету, ничего отправлять не нужно.
Курс ЦБ на дату регистрации декларации. Для рублёвого инвойса поставьте 1.
Включаются, только если не входят в цену по условиям поставки. При CIF и CIP — уже в цене, ставьте 0.
Как считается таможенная стоимость
База для всех начислений — не цена в инвойсе, а таможенная стоимость. В большинстве случаев она определяется по цене сделки и складывается из трёх частей: стоимость товара, расходы на доставку до границы ЕАЭС и страхование. Отсюда следует неочевидное: при условиях FOB и CIF таможенная стоимость одного и того же товара будет разной, потому что во втором случае фрахт уже сидит в цене. Если условия поставки CIF или CIP, фрахт и страхование в калькуляторе надо оставить нулевыми — они уже включены в стоимость по инвойсу.
Порядок начисления
- Таможенная стоимость = цена товара + доставка до границы + страхование
- Пошлина = таможенная стоимость × ставка по коду ТН ВЭД
- Акциз — для подакцизных товаров, по своей ставке
- НДС = (таможенная стоимость + пошлина + акциз) × 20%
- Таможенные сборы — фиксированная сумма по шкале от таможенной стоимости
Ключевой момент: НДС начисляется не на стоимость товара, а на сумму с уже начисленной пошлиной. То есть пошлина увеличивает базу НДС, и эффект получается мультипликативный. При ставке пошлины 15% реальная нагрузка составляет не 35%, а 38%.
Шкала таможенных сборов
| Таможенная стоимость, руб | Сбор, руб |
|---|---|
| до 200 000 | 775 |
| 200 000,01 – 450 000 | 1 550 |
| 450 000,01 – 1 200 000 | 3 100 |
| 1 200 000,01 – 2 700 000 | 8 530 |
| 2 700 000,01 – 4 200 000 | 12 000 |
| 4 200 000,01 – 5 500 000 | 15 500 |
| 5 500 000,01 – 7 000 000 | 20 000 |
| 7 000 000,01 – 8 000 000 | 23 000 |
| 8 000 000,01 – 9 000 000 | 25 000 |
| 9 000 000,01 – 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |
Чего калькулятор не покажет
Он считает по той ставке, которую вы ввели. А главный риск в импорте — не арифметика, а выбор кода ТН ВЭД: разница в ставке между смежными подсубпозициями достигает десятков процентов, и именно здесь возникает большая часть споров с таможней. Второй непокрытый риск — корректировка таможенной стоимости: если заявленная цена ниже индекса по этому коду, база пересчитается вверх, и все суммы вырастут. Калькулятор даёт нижнюю границу при условии, что код верен и стоимость принята.
Возьмём поставку под ключ
От поиска поставщика и проверки контракта до доставки на ваш склад. Вам не нужен собственный ВЭД-контракт, валютный счёт и штат декларантов.
+7 (812) 425-37-23 · info@ankord.suЧастые вопросы
- Как рассчитать таможенные платежи при импорте из Китая?
- Определите таможенную стоимость: цена товара по инвойсу плюс доставка до границы ЕАЭС плюс страхование. Умножьте её на ставку пошлины по коду ТН ВЭД. К сумме таможенной стоимости, пошлины и акциза примените НДС 20%. Прибавьте таможенный сбор по шкале. Калькулятор выше выполняет этот расчёт автоматически.
- НДС начисляется на стоимость товара или на стоимость с пошлиной?
- На сумму таможенной стоимости, пошлины и акциза. Именно поэтому нагрузка получается выше простого сложения ставок: пошлина увеличивает базу для НДС.
- Нужно ли включать фрахт в таможенную стоимость?
- Да, если он не включён в цену товара по условиям поставки. При EXW, FCA, FOB и CFR транспортные расходы до границы ЕАЭС добавляются отдельно. При CIF и CIP они уже в цене инвойса, и добавлять их повторно нельзя. Расходы по территории России в таможенную стоимость не входят, но только если выделены в документах отдельной суммой.
- Где узнать ставку пошлины на свой товар?
- Ставка определяется кодом ТН ВЭД, а код — фактическими характеристиками товара: материалом, назначением, техническими параметрами. Подобрать код по названию из прайса нельзя, это самая частая и самая дорогая ошибка. Пришлите описание товара — подберём код и проверим применимые меры.
- Обязательно ли делать досмотр?
- Нет, досмотр назначается по решению системы управления рисками. Вероятность растёт при первой поставке, при заявленной стоимости ниже индекса, при неточном описании товара и при определённых товарных группах. Досмотр добавляет от одного до нескольких дней и оплачивается получателем — включая погрузо-разгрузочные работы.
- Нужны ли сертификаты на товар?
- Зависит от кода ТН ВЭД. Большинство товаров народного потребления, электротехника, мебель, посуда, игрушки и оборудование подпадают под технические регламенты Таможенного союза. Оформление сертификата занимает от двух недель, декларации соответствия — быстрее. Проверять надо до отгрузки: получать документ, когда контейнер уже на складе временного хранения, дорого.
- Что дешевле: растаможить в порту прибытия или везти под транзитом?
- Оформление в порту быстрее выпускает груз и снимает риск накопления платы за хранение, но требует, чтобы весь пакет документов был готов к приходу судна. Транзит даёт время на досбор документов, но добавляет процедуру и стоимость обеспечения. При готовых документах почти всегда выгоднее оформлять в порту.
Почему это считают до контракта, а не после
Импорт из Китая ломается не на таможне, а на этапе планирования. Типичная последовательность: нашли поставщика, сторговали цену, оплатили, отгрузили — и только потом выяснили, что нужен сертификат на три недели, что ставка пошлины вдвое выше ожидаемой, а заявленная стоимость ниже индекса и попадает в профиль риска. К этому моменту менять уже нечего: товар произведён, деньги уплачены, контейнер в пути. Все решения, которые реально влияют на экономику поставки, принимаются до подписания контракта — выбор кода, условий поставки, процедуры и схемы подтверждения соответствия.
Что даёт работа с брокером
Основная ценность таможенного представителя не в том, что он подаёт декларацию — это техническая операция. Она в том, что он видит проблему до того, как она стала проблемой: по описанию товара понимает, какой код применим и какие есть спорные варианты; по стране и заводу знает, есть ли антидемпинговые меры; по заявленной цене прикидывает, сработает ли профиль риска. Каждое из этих наблюдений на этапе спецификации стоит недели простоя и доначислений на этапе прибытия. Мы работаем с 2005 года, специализация — Китай, Япония, Корея и Тайвань, офисы в Санкт-Петербурге и Владивостоке.